С 1 января 2025 года вступили в силу положения ст. 140.1 Налогового кодекса РФ (clck.ru/3NVuY2), которые  регулируют действия упрощенного порядка рассмотрения жалоб (так называемые «легкие жалобы») налогоплательщиков.

Жалоба в упрощенном порядке рассматривается при соблюдении следующих условий:

Выплата «серой» зарплаты производится исключительно по воле работодателя на страх и риск работника. Ни ее размер, ни порядок выплаты, ни срок выплаты не закреплены, как правило, никакими документами. Поэтому работодатель может прекратить выплаты в любой момент.

Минусы «серой» зарплаты:

Отсутствие стабильной оплаты труда;

Отдых зависит от работодателя;

С января 2025 года на территории Краснодарского края вступил в силу закон о введении автоУСН (clck.ru/3N97Px), который будет действовать до конца 2027 года.

Переход на автоУСН возможен с первого числа очередного налогового периода (года) или с даты регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя.

С 1 ноября 2025 года вступают в силу изменения (clck.ru/3NVkzR) в порядке взыскания налоговой задолженности с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Новый порядок предусматривает внесудебное взыскание задолженности и применяется к долгу, который отражен на Едином налоговом счете.

Это касается налогов:

Организации и ИП на УСН являются плательщиками НДС с 01.01.2025. Однако они могут быть освобождены от налога или платить его по пониженной ставке.

При импорте и  если организация является налоговым агентом НДС все упрощенцы платят  по обычным ставкам. При продаже макулатуры и металлолома НДС не платят, а при покупке агент на УСН удерживает НДС по ставке, которую применяет продавец.

С 01.01.2025 введена новая прогрессивная шкала налогообложения НДФЛ в отношении доходов, в том числе от трудовой деятельности. Согласно действующей  редакции п.1 ст. 224 Налогового кодекса РФ (НК РФ) выплаты в пользу работников по трудовым и гражданско-правовым договорам облагаются  по ставкам:

С 1 января 2026 года свидетельство о постановке на учет в налоговом органе упраздняется. Для физических лиц подтверждать постановку на учет будет выписка из ЕГРН (Единого государственного реестра налогоплательщиков). Но выданные ранее свидетельства менять не придется, они сохраняют свою силу.

С 2025 года налогоплательщики могут воспользоваться вычетом за сдачу нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО).

Вычет предоставляется гражданам, которые в 2025 году:

- впервые награждены знаком отличия ГТО;

- повторно сдали нормативы и подтвердили полученный ранее знак.

С 2025 года налогоплательщики могут воспользоваться вычетом за сдачу нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО).

Вычет предоставляется гражданам, которые в 2025 году:

- впервые награждены знаком отличия ГТО;

- повторно сдали нормативы и подтвердили полученный ранее знак.

Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за расходы, связанные с физической активностью, например, за занятия в фитнес-клубах или спортивных секциях.

Туристический налог уплачивают организации и физические лица, в отношении которых одновременно выполняются два условия:

2 июня для физических лиц - резидентов истекает срок представления налоговым органам отчетов за 2024 год о движении денежных средств и других финансовых активов по зарубежным счетам, а также по иностранным электронным кошелькам.

В Краснодарском крае принят Закон от 27 ноября 2024 года № 5252-КЗ «О введении специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» на территории Краснодарского края».

АвтоУСН подходит небольшим организациям и предпринимателям. Численность работников должна быть не более пяти человек, а годовой доход до 60 млн рублей.

Срок подачи налоговой декларации по доходам, полученным в 2024 году, истекает 30 апреля 2025 года. 

Удобнее всего заполнить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»: онлайн и без личного посещения налогового органа. На бумажном носителе декларацию по форме 3-НДФЛ можно представить через МФЦ.

Неформальная занятость продолжает оставаться одной из самых актуальных проблем в отношениях между работодателем и работником. Данное понятие включает в себя любые виды трудовых отношений, основанные только на устной договоренности.

Срок своевременной уплаты имущественных налогов за 2023 год истек 2 декабря 2024 года. Если уплата не произведена вовремя, на едином налоговом счете (ЕНС) налогоплательщика образуется отрицательное сальдо, наличие которого является основанием для направления ему требования об уплате задолженности.

С 1 января 2025 года действует упрощенный порядок рассмотрения жалоб, который позволяет быстро решать простые споры с налоговой службой с минимумом процедурных издержек для налогоплательщика.

Федеральным законом от 14.04.2023 № 125-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» предусмотрена возможность получения налоговых уведомлений для уплаты налогов на имущество и НДФЛ, а также требований об уплате задолженности по налогам налогоплательщиками - физическими лицами в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муници

До завершения Декларационной кампании 2025 года остается чуть больше месяца. Срок подачи налоговой декларации по доходам, полученным в 2024 году, истекает 30 апреля 2025 года.   Удобнее всего заполнить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»: онлайн и без личного посещения налогового органа.

Подпунктами 9.1 – 9.5 пункта 1, пунктами 1.1 и 1.2 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено представление льготы по налогу на имущество физических лиц лицам, принимающим (принимавшим) участие в специальной военной операции, и членам их семей.

Межрайонная ИФНС России №2 по Краснодарскому краю обращает внимание организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю на рынках (ярмарках, выставках), на изменения с 1 марта 2025 года в применении контрольно-кассовой техники  в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2024 № 274-ФЗ.

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который применяется с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Переход на специальный налоговый режим осуществляется добровольно.

Представить декларацию о доходах, полученных в 2024 году, необходимо до 30 апреля 2025 года.

Согласно Закону Краснодарского края от 27 ноября 2024 года № 5252-КЗ «О введении специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» на территории Краснодарского края» с 1 января 2025 года на территории края вводится новый налоговый режим – АвтоУСН.

Что такое АУСН?

Туристический налог будут уплачивать организации и физические лица, в отношении которых одновременно выполняются два условия:

средства размещения должны быть включены в реестр классифицированных средств размещения, предусмотренный Федеральным законом от 24.11.1996 № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации»;