Слагаемые пенсионного будущего

Важнейшим элементом пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации после 1 января 2015 года будет накопительная пенсия (аналог накопительной части трудовой пенсии), источником финансирования которой являются средства пенсионных накоплений, учтённые на лицевом счёте  гражданина в системе обязательного пенсионного страхования.

Тариф страховых взносов работодателя на обязательное пенсионное страхование за своих сотрудников составляет 10% от фонда оплаты труда – на страховую часть трудовой пенсии, и 6% от фонда оплаты труда  - на накопительную часть.

До 31 декабря 2015 года все граждане РФ 1967 года рождения и моложе могут определиться с выбором – сохранить тариф взносов работодателя на страховую часть трудовой пенсии (с 01.01.2015 г. – на страховую пенсию) в размере 10% и по – прежнему формировать накопительную часть по тарифу 6%, или же отказаться от дальнейшего формирования накопительной части (с 01.01.2015 г. – накопительной пенсии) с перераспределением 6% тарифа на страховую часть, т.е. 16% - на страховую часть и 0% - на накопительную.

Средства пенсионных накоплений не идут на выплаты страховой части трудовой пенсии нынешних пенсионеров, формируются за счёт взносов работодателя на обязательное пенсионное страхование, дополнительных страховых взносов, уплачиваемых в рамках Программы государственного софинансирования пенсии, средств материнского (семейного) капитала (в случае их направления на накопительную часть трудовой пенсии матери) и доходов от инвестирования.

На иллюстрации указаны источники финансирования накопительной части пенсии .

Для того, чтобы наиболее полно и доступно описать новации в законодательстве, напомним, какими правами и возможностями обладают граждане в сфере инвестирования средств своих пенсионных накоплений.

Каждый гражданин вправе сам выбрать приемлемый для него способ инвестирования.

Их несколько:

• через ПФР:

1. при выборе государственной управляющей компании (ГУК) – Внешэкономбанк,
2. при выборе частной управляющей компании (ЧУК), заключившей с ПФР договор доверительного  управления пенсионными накоплениями;

• через негосударственный пенсионный фонд (НПФ), осуществляющий обязательное пенсионное страхование.

Пенсионные накопления граждан, ни разу не обращавшихся с заявлением о реализации права на формирование пенсионных накоплений (выбор ГУК, УК или НПФ),  «по умолчанию» находятся в ведении ГУК. 

При желании воспользоваться услугами УК или НПФ гражданин в рамках действующего законодательства может до 31 декабря каждого года подавать в территориальный орган Пенсионного фонда РФ соответствующее заявление (для перевода средств в НПФ предварительно нужно заключить с негосударственным пенсионным фондом договор).

Основное различие в выборе УК или одного из НПФ состоит в возможных показателях доходности, а также в колебаниях данных показателей.

ГУК демонстрирует стабильную, но низкую доходность. Инвестирование через НПФ может показать более высокие результаты, но сопряжено с риском, т.к. доходность может быть и низкой, или даже отрицательной. Это единственное, чем рискует гражданин, так как, с одной стороны, распределение денежных средств с нарушением норм законодательства пресекается государственным депозитарием, с другой  - НПФ не будет ликвидирован до выполнения всех обязательств перед клиентами или до скупки его активом других НПФ. Помимо этого, законом предусмотрена субсидиарная ответственность государства.

В современной пенсионной системе выбор способа инвестирования закреплён в качестве эффективного способа влиять на размер  будущей пенсии и обеспечить финансовую стабильность после прекращения трудовой деятельности.

Такой ситуация представляется в идеале. Действительно, всё больше людей, и, зачастую, в возрасте, ещё далёком от пенсионного,  осознают полезность своевременного и осознанного участия в формировании пенсионных накоплений и управлении ими. К примеру, в Щербиновском районе количество принятых заявлений, связанных с реализацией прав на формирование накопительной части трудовой пенсии за 2013 год составило 311.  За четыре месяца 2014 года Управлением ПФР в Щербиновском районе было принято 43 заявления от застрахованных лиц. 

Однако, несмотря на имеющийся рост количества заявлений по России, активность населения в сфере управления своими пенсионными накоплениями можно охарактеризовать как невысокую: при росте количества «инвесторов» большинство граждан остаются так называемыми «молчунами», т.е. ни разу не обращались с заявлениями о выборе способа инвестирования.

Сложившаяся ситуация привела к тому, что огромный объем средств, составляющих пенсионные накопления граждан, не идёт на выплаты страховой части пенсии нынешних пенсионеров и, в то же время, инвестируется со сравнительно низким уровнем доходности, т.е. фактически является неэффективным: деньги «не работают».

Это обстоятельство, равно как и готовящийся переход сферы формирования пенсионных прав и порядка назначения пенсии на балльную систему стали причинами принятия и законодательного оформления решения о преобразовании накопительного компонента пенсионного обеспечения.

Первоначально, с принятием Федерального закона от 03.12.2012 г. №243 – ФЗ, предполагалось осуществить добровольное перераспределение тарифа, в рамках которого гражданам предстояло определиться, по прежнему формировать накопительную часть по тарифу 6%, или, перераспределив 4% в страховую часть, оставить в накопительной 2%. Датой осуществления перераспределения тарифа было названо 1 января 2014 года.

Впоследствии в законодательство были внесены новые изменения (Федеральный закон от 04.12.2013 № 351-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования в части права выбора застрахованными лицами варианта пенсионного обеспечения»), согласно которым срок, возможности определиться с вариантом пенсионного обеспечения продлён до 31 декабря 2015 года.

Граждане, которым с 1 января 2014 года будут впервые начисляться страховые взносы, смогут в течение 5 лет с момента первого начисления им взносов выбирать, на финансирование какой части пенсии направить 6%. До принятия ими решения 6% тарифа будут перечисляться в страховую часть. Если гражданин по истечении пятилетнего периода с момента первого начисления страховых взносов не достиг возраста 23 лет, указанный период продлевается до 31 декабря года, в котором гражданин достигнет возраста 23 лет.

При отказе от формирования накопительной части уже сформированные ранее накопления не будут переведены в страховую часть, - в рамках действующего законодательства они будут выплачены гражданину при достижении пенсионного возраста и обращении за назначением. В том случае, если смерть гражданина наступит до достижения пенсионного возраста, средства будут выплачены правопреемникам.

Порядок выбора формирования накопительной части или отказа  от неё технически строится на принципе участия и неучастия в формировании своих пенсионных накоплений: если отдельный гражданин является «молчуном» и не подаст никаких заявлений и в дальнейшем, то с 1 января 2016 года 6% тарифа взносов на обязательное пенсионное страхование будут переведены в солидарную систему – на страховую часть пенсии.

При желании сохранить накопительную часть «молчуну» будет нужно выбрать негосударственный пенсионный фонд, частную управляющую компанию или инвестиционный портфель ГУК.

Гражданам, уже формирующим свои накопления в НПФ, ЧУК или выбиравшим ранее инвестиционный портфель ГУК, накопительная часть будет сохранена по умолчанию. Отказаться от формирования накопительной части они могут путём подачи соответствующего заявления. У граждан, которые в 2013 году подавали заявления о выборе 2% тарифа на накопительную часть пенсии, «по умолчанию» в страховую часть будут переведены все 6% страховых взносов.

Суммируя изложенное, можно сделать очевидный вывод о том, что формирование накопительной части с 1 января 2016 года останется прерогативой граждан, уделяющих внимание инвестированию своих пенсионных накоплений.